——2014年8月20日在商洛市第三届人民代表大会常务委员会第十七次会议上
www.77365.com局长 杨长洲
尊敬的主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市政府委托，现就我市2013年财政决算（草案）和2014年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。
一、2013年全市及市级财政决算情况
2013年，经济环境复杂多变，下行压力持续加大，在市委的正确领导和市人大的监督指导下，全市财政认真贯彻落实十八大、十八届三中全会精神和市三届人大三次会议决议，把握 “稳中求进”的总基调，务实创新，服务大局，积极提升财政实力，认真支持改善民生，收支任务圆满完成，预算执行情况良好。
（一）全市公共财政预算收支平衡情况
2013年，全市财政总收入39.7亿元，完成年度预算任务39.5亿元的100.5%，增长17.7%，增收5.97亿元。其中：地方财政收入25.68亿元，完成年度预算任务25.16亿元的102.1%，增长19.4%，增收4.18亿元;全市上划中省税收14亿元，增长14.6%，增收1.79亿元。
全市地方财政收入中，税收收入15.5亿元，完成年度预算的105.9%，增长25.3%。其中：增值税（25%部分）1.44亿元，增长28.5%；营业税4.75亿元，增长4.9%；个人所得税2590万元，下降5.9%，主要是2012年9月1日起个人所得税起征点由2000元调整到3500元，影响2013年个人所得税减少；企业所得税6279万元，增长21.3%。非税收入10.18亿元，增长11.5%，占地方收入的39.6%，较上年下降了3个百分点。
2013年，经市人大批准的全市财政支出年初预算为99.18亿元，加上预算执行中上级财政增加补助和地方财政收入超收等，全年财政支出调整预算为153.4亿元。2013年，全市财政支出146.3亿元，完成调整预算的95.4%，较上年增支12.3亿元，增长9.2%。其中：民生支出117亿元，较上年增长7.9%，占财政支出的比重达到80.1%。
全市主要支出项目完成情况是：一般公共服务21.3亿元，下降2.7%；公共安全6.6亿元，增长24.1%；科学技术7222万元，增长12.5%；文化体育与传媒2.7亿元，增长18.2%；社会保障和就业12.4亿元，增长18.4%；医疗卫生13.5亿元，增长20.3%；农林水事务24.4亿元，增长10.6%；节能环保5.6亿元，增长11.4%。
2013年全市财政收支平衡情况是：
全市地方财政收入256779万元，加上中省对我市的各项补助收入1121463万元，地方政府债券收入40000万元，动用上年结余和调入资金129030万元，全市收入总计为1547272万元。
全市财政支出1463373万元，上解上级支出6102万元，偿还地方政府债券本金22819万元，结转到2014年继续使用的专项资金70323万元，全市财政总支出1562617万元。
2013年全市财政总收支相抵，累计赤字15345万元，较2012年末赤字减少518万元，即全市当年实现结余518万元。
（二）市级公共财政预算收支平衡情况
2013年市本级地方财政收入35219万元，完成年度预算任务35200万元的100.1%，增长11.2%，增收3536万元。其中：税收收入22536万元，增长4.5%；非税收入12683万元,增长25.3%。
2013年，经市人大批准的市级财政支出年初预算为101687万元，加上中省财政增加补助等，全年市级财政支出调整预算为216102万元。2013年市本级一般预算支出完成166919万元，增长12.5%，增支18589万元。主要支出项目完成情况是：一般公共服务27789万元，增长10.7%；国防341万元，下降8.1%；公共安全18267万元，增长13.3%；教育14274万元，下降1.2%；科学技术1030万元，增长7.9%；文化体育与传媒6146万元，增长26.1%；社会保障和就业19145万元，增长21.3%；医疗卫生16185万元，增长3.8%；农林水事务17420万元，增长16.6%；交通运输12634万元，增长2.2%。
汇总统计，2013年市级行政事业单位用公共财政预算拨款开支的“三公”经费5853万元，其中：出国（境）费99万元，公务用车运行维护及购置4527万元，接待费1227万元。
2013年市级财政收支平衡情况是：
市级地方财政收入35219万元，加上中省对我市的各项补助收入113334万元，地方政府性债券收入20000万元，上年滚存结余及调入资金等54090万元，市级收入总计为222643万元。
市级财政支出166919万元，加地方政府债券还本支出12519万元，上解支出-4828万元，结转到2014年继续使用的资金等48982万元，2013年市级财政总支出为223592万元。
2013年市级财政总收支相抵，累计赤字949万元，较上年末累计赤字减少201万元，即当年实现收支结余201万元。
（三）基金预算收支情况
2013年全市政府性基金收入5395万元，增长4%，增收208万元；基金支出23162万元，增长18.4%，增支3597万元。
2013年市本级政府性基金收入2398万元，减收1239万元；基金支出4862万元，减支907万元。
(四)均衡性转移支付资金安排使用情况
2013年，省财政下达我市均衡性转移支付资金32.6亿元，比上年增加4.9亿元，增长17.6%。市财政下达县区均衡性转移支付资金27.4亿元。中省对市县均衡性转移支付补助力度的加大，进一步提高了困难市县财力保障水平，为保障全市经济社会事业健康有序发展起到了极大的促进作用。
过去一年，我市财政收入任务圆满完成，重点支出得到较好保障，财政改革不断推进，财政管理水平稳步提高。但同时，我市财政运行中还存在着收入结构比较单一，收入质量需进一步提高；公共服务范围不断扩大，财政收支矛盾突出；市县财政依然比较困难，财政保障能力和有限的财政资金使用效益有待提高等问题。对此，我们将高度重视，认真研究，采取有效措施，切实加以解决。
二、2014年1-6月财政预算执行情况
（一）全市公共财政预算收支情况
今年以来，在经济下行压力依然较大的情况下，全市财政收入继续保持较快增长，重点支出得到有力保障，财政预算执行情况总体正常。1-6月份，全市财政总收入22.02亿元,完成年度预算44亿元的50.04%，较上年增长6％。其中，地方财政收入14.51亿元，完成年度预算29亿元的50.03%，增长7.9％，增收1.06亿元。
地方财政收入分级次看：市级收入1.37亿元，占年度预算3.9亿元的35.2％，下降12.31%；县区级收入13.14亿元，占年度预算的52.34％，增长10.56%，增收1.25亿元。各县区地方财政收入均超额完成进度目标。分系统看：国税系统完成10111万元，增长8.09％，占年度任务3.05亿元的33.15％，短收5139万元；地税系统完成7.19亿元，增长23.1％，占年度任务14.85亿元的48.41％，短收2364万元；财政系统完成6.31亿元，占年度任务11.1亿元的56.84％。从收入构成看：税收收入8.2亿元，占年度预算的46.3%，增长4.8%，增收3756万元；非税收入6.3亿元，占年度预算的55.93%，增长12.2%，增收6865万元。
全市财政一般预算支出79.64亿元,完成调整预算的57.17%，增长12.68％，增支8.96亿元，超额完成省上下达的支出任务，各项重点支出保持了较高增幅，其中：一般公共服务支出12.8亿元，增长11.8%；教育支出19.7亿元，增长8.4%；科学技术3807万元，增长13.6%；文化体育和传媒1.1亿元，增长19.6%；节能环保支出2.54亿元，增长8.7%；农林水支出13.33亿元，增长26%。市本级财政支出6.76亿元，增长22.8%，增支12566万元。
（二）上半年财政主要工作情况
1、强化收入征管，圆满完成“双过半”。今年，全市收入形势严峻，困难空前。各级财税部门多次召开形势分析会、收入协调会，财税部门领导采取分片包抓、下沉一线、督促进度，对重点税源提前介入、跟踪监控管理，对重点行业评估稽查、适时清缴等方式，有效保障了各类收入应收尽收、足额入库。全市圆满完成了“双过半”目标任务，财政总收入和地方收入增幅分别达到6%和8%，财政支出完成省下目标。
2、服务发展大局，全力支持经济增长。一是深入开展“育财强税”活动。财政安排奖励资金245万元，对2013年度财源建设3个先进县区和23户先进企业进行了表彰奖励，进一步激发了各级培植财源的积极性。二是倾力支持经济建设。认真落实“稳增长、调结构、促改革”的各项财税政策，市级财政安排现代工业园区、农业园区、精品旅游景区和新型农业社区等“四区”建设及产业引导资金7000万元。全市筹措项目前期费6123万元，其中市本级475万元，用于支持保障性安居工程配套基础设施、丹江口库区及上游水污染治理、农村安全饮水等项目建设。三是大力支持企业发展。上报各类支持企业发展项目40多个，到位补助资金4600余万元，完成中小企业及支持个体经济发展小额贷款担保余额4.86亿元。四是进一步加强政府性债务管理。成立了商洛市政府性债务管理工作领导小组，负责加强政府性债务监督管理工作，在规范债务管理和防范财政风险发生方面建立了保障机制。
3、坚持民生优先，各项重点支出得到较好保障。以推进基本公共服务均等化为抓手，切实加大了对民生领域的支持和保障力度，上半年民生支出65亿元，占到总支出的82%，新增财力用于民生的比重达到81%。一是推进民生“扩面提标”，完善城乡社会保障体系，确保各类社会困难群体待遇水平按标准落实。二是支持教育事业优先发展，教育支出占公共财政支出比例达到26%。三是支持文化科技事业发展。推进文化惠民工程，各级各类文化事业单位经费水平大幅度提升。四是支持深化医药卫生体制改革。新型农村合作医疗、城镇居民医疗筹资水平稳步提高，健全了城乡公共卫生服务经费保障机制。五是认真做好各类人群的就业再就业工作。上半年筹集就业资金6242亿元，完成3万余人次就业培训。六是大力支持保障性安居工程建设。上半年争取保障性住房项目补助资金26024万元，其中：公租房建设资金12000万元、城市棚户区改造资金6924万元、廉租房补助资金3500万元、保障性住房奖励资金3600万元。
4、统筹城乡发展，财政惠农强农力度进一步加大。一是支农投入继续保持稳定增长。上半年全市一般预算农林水事务支出达到13.32亿元，增长25.9%。二是着力支持现代农业发展，促进农村经济发展转型升级，发展生态经济。提前预拨1.34亿元退耕还林、良种、地膜玉米等补贴资金，支持农业生产,确保粮食安全。争取现代农业发展资金6200万元，加大了对农村新型经营主体、优势特色产业发展、农业产业化建设的支持力度。三是全力支持精准扶贫，下拨财政扶贫及以工代赈资金2.23亿元，积极探索扶贫工作新思路，提高了扶贫资金使用的有效性。四是突出支持林业生态环境建设。市本级年初预算安排1000万元用于城周绿化，争取中省资金1.25亿元，用于支持天然林保护、退耕还林等工程项目，积极打造“秦岭最美是商洛”的生态名片。
4、深化改革创新，公共财政体制日益完善。一是深化财政管理体制改革。积极配合县级基本财力保障机制和省对市县财政绩效考评制度，加快建立与城镇化进程相适应的乡镇一级实体财政体制。二是深化预算管理制度改革。2014年首次正式编制国有资本经营预算，试行政府综合财务报告制度。三是推进预算公开。今年初，市直73家部门预算资料公开提交市三届四次人代会议审议，并实现了市级部门预算网络全公开。四是深化财政专项资金管理改革，集中财力办大事。上半年整合各类涉农资金6.42亿元，整合涉农项目38个，带动其他各类资金12.33亿元投入“三农”。五是在所有行政事业单位全面推行公务卡改革，公务卡覆盖面进一步扩大。六是巩固惠民补贴 “一折通”改革成果，实现了为民服务零距离，提高了财政部门的服务水平。七是加强会计基础工作。上半年对全市行政单位财务人员进行“行政单位会计制度”培训1500人次，进一步提高了会计人员素质，夯实了单位的会计基础工作。八是加强财政扶贫资金管理。制定了《商洛市财政扶贫资金管理办法》，实行公示公告制度，增强了扶贫资金分配的透明度，提高了扶贫工作规范化运行水平。九是积极推广政府购买公共服务。凡属事务性管理服务，原则上都要引入竞争机制，努力做到“买事不养人”。
5、实施精细管理，财政资金使用效益不断提高。一是建立财政资金效绩评价机制。印发了《关于做好财政资金绩效评价工作的通知》，对财政项目从立项到支出的合理性、合规性进行评价，对考评绩效好的，加大支持力度，对考评绩效差的，减小支持或不予支持。二是完善工资统发制度。修订完善了《工资统一发放管理暂行办法》，印发了《加强工资发放管理工作的通知》，升级了工资发放软件，修订了内部操作规程，实行人员信息动态管理。三是进一步规范了会计核算工作。规范了代理记账审核办法和业务流程，优化业务稽核办法，全面完成了市级122个预算单位的会计核算工作。四是认真履行监督检查职责。上半年，重点对市中医医院、市公共汽车公司、市残联、市政园林管理处、市农村公路管理处、市机关事业单位养老处等6个企业行政事业单位的会计信息质量进行了检查，对检查中发现的问题提出了整改意见建议。五是充分发挥财政投资评审职能。研究制定了《商洛市财政投资项目评审管理办法》，上半年共完成367个项目的预决算审查工作，送审金额24.68亿元，审定金额22.09亿元，净审减2.57亿元，平均审减率10.50%，有效节约了财政资金。
6、加强队伍建设，工作效能得到新提升。一是加强领导班子建设。坚持重大事项通过党组会、局务会讨论研究，集体决定，分工负责，形成了风清气正、求真务实、团结和谐的良好风气。市局党委被市委表彰为旗帜党委。二是强化工作业绩考核。将财政重点工作逐项分解落实，建立了工作任务完成情况周汇报、月报告、季度点评、半年述职、年度考评制度，定期实行滚动督查。三是扎实开展 “双提升”活动。市局机关35岁以下干部必须到乡镇财政所锻炼，今年共有8名干部到基层蹲点开展工作。四是不断加强精神文明建设。大力弘扬“爱岗、创新、规范、厚德”的新时期商洛财政精神，全面加强财政文化建设和文明道德建设，启动了“全国文明单位”创建工作。
（三）上半年预算执行中存在的问题
一是财源结构简单，税收增长持续受限。长期以来矿采加工和重点项目建设是我市收入增长的主要支撑。自2009年矿产品价格下降以来，全市矿产品开采加工企业一直未恢复正常生产。目前，重点矿产品价格持续低迷（锌锭1.65-1.68万元/吨、钒6.7-6.9万元/吨、钼5.88-6.0万元/吨），钼、钒、锌、铁等生产销售不畅，产品积压严重，导致第二产业产销税收严重下滑，税收不断下降，财政收入形势持续严峻。
二是财政收入结构不佳，质量有所下降。上半年全市非税收入占比43.48%，较上年同期上升了1.67个百分点，较全省市区平均水平（34.56%）高出8.92个百分点，非税收入比重依然偏高，提高收入质量难度加大。上半年收入实现 “双过半”，主要是各级各部门积极组织耕地占用税和契税入库，对收入拉动明显。上半年全市耕地占用税和契税共入库2.67亿元，同期增收1.63亿元。剔除这一因素后，非税收入占比更高。
三是政策性减收因素增多，挤压收入空间。从2013年8月起，国家对交通运输业和部分现代服务业改征增值税，今年又将邮政、电信纳入“营改增”范围，实现了减轻企业负担的目的，但税基变小，将带来更多减收；受中央“八项规定”和相关政策的影响，全市酒店餐饮业影响较大，且短期内难以恢复；从7月1日起，国家将6%和4%的增值税征收率统一调整为3%，将进一步减少税收收入。
四是市县间、系统间收入不均衡。上半年在非常困难的情况下，各县区都完成了“双过半”任务，并有不同程度的增长，但增幅差异较大，其中洛南县增长30.7%，较增幅最低的商南县高出29.7个百分点。市级收入未完成进度，主要原因是县区主体分享税收普遍下滑，加之收费及罚没收入同期下降较多。上半年国税、地税系统均有短收，财政系统多方挖潜超收7500万元，勉强实现了全市“双过半”目标，但收入结构不合理和系统间不均衡状况需要在后半年加紧调整。
五是财政资金调度异常困难。上半年全市财政支出虽增长较快，但支出规模的增长主要依赖上级转移支付、专款增加和大量超调度资金，财政自给率依然较低，自主统筹能力不足。在我市社会发展薄弱环节多、改善民生资金需求大的支出形势下，下半年财政收支矛盾将十分突出。
各位领导，各位委员，下半年我们将按照市委、市政府的统一部署，认真执行市人大的各项决议，克服困难、扎实工作，依法征管，厉行节约，切实履行好财政部门职责，努力为促进富民强市做出新的贡献！
以上报告，请予审议。
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