关于商洛市2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案的报告

商洛市三届人大
五次会议文件(11)

关于商洛市2014年财政预算执行情况

和2015年财政预算草案的报告

---2015年2月4日在商洛市第三届人民代表大会

第五次会议上

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各位代表：

受市人民政府委托，现将我市2014年财政预算执行情况和2015年财政预算草案提请大会审议，并请市政协委员和列席人员提出意见。

一、2014年财政预算执行情况和财政主要工作

2014年，经济下行压力持续加大，财政收支形势异常严峻，在市委的坚强领导和市人大的监督支持下，全市财政认真贯彻落实十八大、十八届三中、四中全会精神和市三届人大四次会议决议，改革创新、服务大局，积极提升财政实力，着力支持改善民生，收支预算执行总体良好。

（一）2014年公共财政预算执行情况（主要收支科目详见预算草案，下同）

初步统计，2014年全市财政一般预算总收入42.17亿元，完成年度预算任务44亿元的95.8%，增长6.2%，增收2.46亿元。地方一般预算收入29.04亿元，完成年度预算任务29亿元的100.1%，增长13.1%，增收3.36亿元。地方收入中，税收收入17.1亿元，增长10.3%，占地方收入的58.9%；非税收入11.9亿元，增长17.3%，占地方收入的41.1%。

2014年全市财政一般预算支出163.2亿元,增长11.6%，增支16.9亿元。

2014年市本级地方一般预算收入3.91亿元，完成年度预算任务3.9亿元的100.3%，增长11.1%，增收3898万元。

2014年市本级一般预算支出18.1亿元，增长8.5%，增支1.41亿元。

初步测算，2014年市县两级财政当年实现收支平衡，执行结果为全市当年结余1192万元，其中市本级当年结余253万元。

（二）2014年政府性基金预算执行情况

2014年全市政府性基金收入72389万元，增长1341.8%，增收66994万元；基金支出92154万元，增长297.9%，增支68992万元。主要是按规定将原在非税收入专户管理的土地出让金纳入基金预算收支。

2014年市本级政府性基金收入11626万元，增收9228万元；基金支出6594万元，增支1732万元。

（三）2014年国有资本经营预算执行情况

2014年市级国有资本经营收入1353万元，完成预算的211.4%，超收713万元；支出732万元，完成预算的114.4%。当年国有资本经营预算实现收支平衡，结余621万元。

（四）政府性债务情况

按照国务院统一部署，全市政府性债务的初步清理甄别结果是：2014年末全市债务余额157.4亿元，含市本级42.4亿元。其中：政府负有偿还责任的债务139.4亿元，负有担保责任的债务6.4亿元。全市债务率低于警戒线水平，债务风险总体可控。

目前收支详细情况正在核实清理，决算汇审编出后，上述数字可能会有小的变化。

（五）2014年财政主要工作

一是立足稳中求进，在提升财政实力上体现了新作为。2014年经济下行税收下挫、组织收入异常困难，全市财税部门顽强拼搏，深挖潜力，保证了地方收入任务圆满完成，为全市财政收支平稳执行奠定了良好基础。全市地方收入实现29.04亿元，增长13.1%，增幅位居全省前列。同时，财政部门积极加大争取资金力度，全市财力性补助达到60亿元，增长3.77亿元；各类专项补助达到75.6亿元，增长9.9亿元。财政收支规模、补助总量份额再创新高，市县连续第九年实现收支平衡，财政实力进一步增强。

二是立足提质增效，在服务经济发展上体现了新举措。（1）深入开展“育财强税”活动。重奖了财源建设3个先进县区和23户企业，有效调动各级抓财源建设的积极性。（2）认真落实稳增长、促改革政策。市财政安排现代工业园区、特色农业园区、精品旅游景区和新型城乡社区等“四区”建设及产业引导资金7000万元。通过整合和建立产业发展基金、“拨付改投资”等方式，引导撬动金融和社会资本投入，促进财政资金和金融资金有机融合。（3）支持经济结构调整。全市争取和投入建设资金29.5亿元。申报支持企业发展项目120多个，到位资金1.04亿元，为114户中小企业提供贷款担保5.5亿元，大力支持循环经济、企业发展和科技创新，科技创新对经济增长的贡献率提高3个百分点。（4）筹措落实“一体两翼”规划、地质找矿勘查等重大项目前期费1.45亿元，大力培育新的经济增长点。（5）支农投入继续保持稳定增长。全市农林水支出24.4亿元，增长4.3%。争取现代农业产业化发展资金1.18亿元，加大支持优势特色产业发展、农业产业化建设。（6）落实各项结构性减税政策，扩大“营改增”试点范围，清理规范涉企收费24项，及其他收费、基金等非税收入项目，为产业结构调整创造宽松的外部环境。（7）促进城乡统筹发展，支持沙河子等18个省市重点镇建设。（8）争取中央代发债券4.9亿元，争取专项资金7.1亿元，支持廉租房、公租房、城市棚户区改造等保障性安居工程建设和重大民生项目。

三是立足民生优先，在保障重点支出上取得了新成效。全市财政优化支出结构，新增财力的80%投向民生领域，全年民生支出136亿元，占财政支出的83.4%。全市民生工程实施10大领域64类项目，市县落实配套11.2亿元，拨付政策补助类工程资金63.2亿元，超额完成规划投资，全面落实各项民生政策。（1）扎实开展“双包双促”精准扶贫，全市累计投入资金6.08亿元，9.3万贫困群众实现脱贫。（2）推进民生“扩面提标”，完善城乡社会保障体系，确保各类社会困难群体待遇水平按标准落实。按高出国家规定30元标准提高了城镇居民医保和新农合人均财政补助水平。（3）支持教育事业均衡发展，教育支出占公共财政支出比重达到24.3%。（4）支持文化科技事业发展。推进文化惠民等工程，完成广播电视户户通20.35万户。（5）支持深化医药卫生体制改革。新型农村合作医疗、城镇居民医疗筹资水平稳步提高，落实县级公立医院取消药品加成财政补偿、村医补助，开展大病医疗保险，启动疾病应急救助制度，健全了城乡公共卫生服务经费保障机制。（6）做好就业再就业工作。全年筹集就业资金1.97亿元，完成2.1万人次就业培训，为1.1万人发放了公益性岗位补贴，全市新增城镇就业1.83万人，就业创近年来最好水平。（7）筹集移民搬迁建设资金11.5亿元，支持新建移民集中安置点112个，搬迁1.6万户。

四是立足深化改革，在提高财政管理水平上迈出了新步伐。（1）深化预算管理改革。推进零基综合预算，增强公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算有机衔接和调控，提高财政资源配置效率。（2）全面推进预决算等信息公开。除涉密规定外，市县两级实现了政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算的全覆盖全公开，国有资本经营预算首次编入预算草案，自觉接受社会监督。全市压缩“三公”经费支出3771万元，同比减少23.2%，清理超编超配公车81台。（3）继续深化国库集中支付改革。启动了镇级支付改革试点，10项公务支出纳入公务卡强制结算范围，全年结算支出3540万元，较上年增长了3倍。（4）实施非税收入收缴管理改革。全面推行了“单位开票、银行收款、财政统管”的非税收入全程监控收缴模式；全市交警交通违章罚没收入罚缴分离“一站式服务”正式启动，走在全省前列。（5）推行电子化政府采购改革。建立了内部金财网、外部互联网和政府采购开评标专网三套独立的采购网络体系。全年政府采购规模6.8亿元，节约资金8100万元，节约率9%。（6）推进财政投资评审和绩效评价。全市共完成799个、总额50.6亿元的财政投资项目评审，审减5.67亿元，审减率12.6%。全年开展绩效评价项目107个、总额36亿元。（7）巩固惠民补贴“一折通”改革成果，全年兑付补贴资金5.63亿元。（8）深入推进农村综合改革。实施村级公益事业“一事一议”财政奖补项目741个，总投资3.5亿元，财政奖补9373万元。（9）积极开展政府向社会力量购买服务。对城乡居民大病保险经办等服务引入市场竞争机制，推行“买事不养人”。（10）加强政府性债务管理。全面甄别清理债务家底，健全监管机制，防范财政风险。

五是立足转变作风，在干部队伍建设上展示了新风貌。（1）深入开展党的群众路线教育实践活动，大力推行“八个不让”作风要求，制定了“一次性告知制度”、“工作人员十不准”等文明服务规范，积极转变作风，推进政务公开。（2）推进“双提升”活动。继续开展“写作能手”、“计算机操作能手”和“文明服务标兵”评比，开展财苑讲堂、践行“中国梦、财政梦”等活动，提升财政干部的综合素质和服务水平。（3）深入开展财政精神提炼活动，大力弘扬社会主义核心价值观。市财政局创建全国文明单位通过了国家初验。

2014年全市预算执行总体良好，各项财政工作取得新进展，这是市委、市政府科学决策、正确领导的结果，是市人大、政协及代表委员们加强监督、有力指导的结果，是各县区、各部门艰苦奋斗、共同努力的结果！

二、2015年财政预算安排

2015年，经济增速持续放缓，发展形势依然严峻复杂。综合分析经济新常态下财政面临的困难，财政收入由高速增长转为中高速增长，新增财力规模进一步缩减。主要表现在：一是我市以有色金属为主体的税收形势仍然低迷，税收增长依然乏力，财政收入预期难有大的改变；二是“营改增”即将全面完成，进一步形成政策性硬性减收；三是中省财政清理压缩转移支付力度加大，2015年市县预期补助增量非常有限；四是全市非税收入占比有所增加，收入质量尚需改善，可用财力大打折扣；五是财政保障的领域更广、重点更多，特别是涉及民生支出的规模大、刚性强，中央出台的普惠政策和普调需求快于地方财力增长，平衡收支的压力异常沉重；六是全市财政超调度省级资金量大，市县财政超负荷运行；七是长期累积形成的地方政府债务化解任务较重。

2015年全市财政预算安排的总体要求是：全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神及新《预算法》要求，紧紧围绕市委、市政府的重大决策部署，坚持稳中求进的总基调，主动适应经济发展新常态，深入推进财税改革，落实积极的财政政策，坚持以提高经济发展质量和效益为中心，加快推动转方式调结构，强化风险防控；优化财政支出结构，盘活存量，用好增量，有保有压，确保重点领域特别是民生支出；以法治思维推进依法理财，强化预算约束，提高财政资金使用效益，促进经济持续健康发展和社会和谐稳定。预算安排的原则是：依法理财，积极稳妥；统筹兼顾，突出重点；零基预算，公开透明；注重绩效，保障民生。

（一）全市公共财政预算安排草案（主要收支科目安排详见预算草案）

1、财政收入：根据2015年全市国民经济发展计划以及财政收支形势，剔除“营改增”等政策性减收，以及上年一次性国有资产处置收入、清缴耕地占用税和契税等不可比因素后，2015年全市地方一般预算收入按增长12%安排，收入预算为31.65亿元；财政总收入同口径按增长10%安排，预期目标为45亿元。

2、全年财力：按照31.65亿元的地方财政收入和现行体制计算，2015年全市年初可安排财力为89.9亿元。加上省财政提前告知我市补助22.7亿元，2015年全市年初总财力为112.64亿元，比上年初增加6.69亿元。

3、财政支出：按地方财力和上级提前告知的专项补助安排，2015年全市一般预算支出安排112.64亿元，剔除中省提前告知的专款补助不可比因素后，支出安排89.9亿元，比上年预算增长8%。

（二）市本级公共财政预算安排草案

1、财政收入：2015年市本级地方一般预算收入计划安排4.25亿元，同口径增长12%。

2、全年财力：按照4.25亿元的地方财政收入和体制补助计算，2015年市本级年初可安排财力为12.33亿元，加上省财政提前告知专项补助2145万元，2015年市本级年初总财力为12.55亿元，比上年初增加1.08亿元。

3、财政支出：2015年市本级继续实行部门预算。根据财力和上级提前告知补助安排，2015年市本级一般预算支出安排12.55亿元，剔除中省提前告知补助后，支出安排12.33亿元，比上年预算增长9.7%。预算安排的主要项目是：

（1）基本支出预算安排5.8亿元，其中个人部分支出5.1亿元，保基本运转的公用支出0.7亿元。

（2）项目支出预算总体安排6.53亿元，主要包括：

---涉及民生项目预算，共计安排4.35亿元，新增民生预算占到当年市级新增财力的82%。主要包括：2015年市级机关事业单位养老保险制度改革预留，市级公车改革货币补贴（半年），村组干部报酬提高标准市级配套，城乡低保、计划生育、城区绿化和环境防治、市级教育事业发展等民生项目。

---稳增长、调结构，预算安排现代工业园区、特色农业园区、精品旅游景区和新型城乡社区等“四区”建设及产业引导资金0.7亿元。

---各类偿债资金预算安排0.53亿元，主要包括：省财政厅建设借款，中央代发地方债券还本付息，市级偿还世行、中德合作卫生项目等外债、陕南移民搬迁公司借款、市级偿债准备金等。

---其他支持经济社会发展的项目预算0.95亿元，主要包括：城市基础设施、交通建设、廉租房等保障性住房建设配套、棚户区改造、“一体两翼”建设、二龙山二级电站关停损失补助等。

（三）全市和市本级政府性基金预算安排草案

2015年，全市政府性基金收入预算73246万元，增长1.2%；基金预算支出安排73246万元，较上年预算增长1234.2%。市本级政府性基金收入预算11789万元，增长1.4%；基金预算支出安排11789万元，较上年预算增长348.3%。

（四）市级国有资本经营预算安排草案

根据收取国有资本收益的企业范围及其预计税后利润测算，2015年市本级国有资本经营收入预算为709万元，增长10.8%。按照以收定支的原则，2015年市本级国有资本经营支出预算为709万元，主要用于国有企业的费用性和资本性支出。

三、2015年财政主要工作

2015年是全面推进依法治国、深化财税体制改革的关键之年，做好财政工作意义重大。各级财政部门将着力稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，落实积极的财政政策，深化财税体制改革，强化收支预算管理，加快内部控制建设，重点做好以下六个方面工作：

（一）强化法制意识，提高财政统筹能力。坚持以法治思维推进依法理财，贯彻执行好新《预算法》。一是主动适应经济发展新常态，强化质量效益导向，努力提高税收收入比重，做实财政收入。将收入预算从约束性转向预期性，促进税收依法征管，积极完成地方财政收入增长12%的预期目标。二是严格预算约束，规范预算执行。从严控制预算追加，探索编制三年滚动财政规划，实行中期财政规划管理，改进年度预算控制方式，建立跨年度预算平衡机制。三是提高财政统筹和保障能力。清理整合财政专项资金，加强结转结余资金管理，连续两年未用完的结转资金作为结余资金管理，切实确保重点支出需要。加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。四是深入推进政府和部门预决算公开。细化政府预决算公开内容，扩大部门预决算公开范围，加大“三公”经费公开力度。五是抢抓机遇，积极求得各方支持，加大争取中省转移支付补助力度，为全市经济社会发展提供可靠保障。

（二）强化发展意识，着力促进经济增长。以提高经济发展质量和效益为中心，促进财政与经济良性互动、健康发展。一是完善财政投入和管理方式，通过实施“拨付改投资”、专项资金整合等方式，在“四区”建设、“一体两翼”、招商引资、科技转化、服务业等方面多方筹资，确保稳增长取得实效。二是加强重大项目的征集、论证、评审、储备、申报等工作，推广运用政府和社会资本合作模式（PPP）,促进经济转型升级。三是盘活存量财政资金，用好增量财政资金，腾出资金重点用于农业、教育、社会保障、卫生、污染治理和生态环境保护等领域的支出，集中财力办大事。四是落实各项结构性减税政策，继续扩大“营改增”范围，清理规范各类财税优惠政策，清理行政事业性收费、政府性基金等非税收入项目，为产业结构调整创造宽松的外部环境。五是支持实施以人为本的新型城镇化，多方筹措资金支持省市重点镇建设，促进城乡统筹发展，以城镇化带动经济结构调整和转型升级。

（三）强化改革意识，推进财政预算管理制度各项改革。一是建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，将政府的收入和支出全部纳入预算管理。二是加快完善基本支出定额标准体系，严格机关运行经费管理，加快公务支出管理信息平台建设，促进公务支出管理的科学化、规范化、透明化，完善人员编制、资产管理与预算管理相结合的机制。三是优化支出结构。严格控制政府性楼堂馆所、财政供养人员以及“三公”经费等一般性支出，清理“吃空饷”人员，规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项。四是加强政府购买公共服务资金管理。支持各部门按规定开展政府购买服务工作，切实降低公共服务成本，提高公共服务质量。五是加强预算执行管理，提高财政支出绩效预算和绩效评价。强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。六是加快建立权责发生制的政府综合财务报告制度等。

（四）强化兜底意识，切实保障和改善民生。坚持加大投入与完善制度有机结合，保基本、兜底线，增强民生政策的公平性和可持续性，认真落实新增财力和财政支出“两个80%”用于民生的要求，努力扩大就业，多渠道促进城乡居民增收，加大对基本公共服务和扶贫济困精准脱贫工作的支持力度。加快推进机关事业养老保险改革、收入分配制度改革、土地制度改革、镇村综合改革等，统筹落实公车改革货币补贴、村组干部提高报酬标准、支持移民搬迁和棚户区改造等民生政策。按照“扩面提标”的要求，力争今年再有一批项目尽快实现制度或人群全覆盖，让群众早得实惠，多得实惠。

（五）强化信用意识，积极规范化解政府性债务。一是按照疏堵结合、分清责任、规范管理、防范风险、稳步推进的要求，清理甄别各级政府性债务，锁定存量，划清责任。二是修订完善全市政府性债务管理办法。切实加强财政对外借款管理，各级财政严禁违规对非预算单位及未纳入年度预算的项目借款和垫付财政资金。政府及其所属部门不得在预算之外违法违规举借债务，不得违法为任何单位和个人的债务以任何方式提供担保。三是做好信用评价和风险评估，补充偿债准备金，纳入预算管理，妥善做好债务处置和化解工作。四是把政府性债务纳入政绩考核，建立考核问责机制，防范财政风险，推进政府信用建设。

（六）强化责任意识，树立财政队伍良好形象。一是加快财政内部控制建设。按照分事行权、分岗设权、分级授权的要求完善内控机制，做好风险管理，防止权力滥用，增强财政部门的执行力，以优良的作风推动财政改革发展。二是严肃财经纪律。切实加强财政资金监管，严格执行财政违法行为处罚处分条例。三是落实好党风廉政建设主体责任。做到巩固群众路线教育活动的成果不放松，狠抓党风廉政建设不放松，坚持作风建设不放松，增强法治意识、责任意识、主动接受监督意识和廉洁自律意识，防范各类业务风险，确保财政干部廉洁和财政资金安全。

各位代表，2015年财政改革与发展的任务异常艰巨，财政部门使命光荣责任重大，我们将在市委的正确领导以及人大的监督指导下，认真改进作风，勤勉务实，依法理财，廉洁从政，努力完成本次会议确定的财政预算任务，为加快建设幸福商洛做出新的贡献！

本报告已经市人大常委会第二十二次会议审议，原则同意，现提交代表大会审议。