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政府预决算公开

关于《商洛市2012年财政决算(草案)情况和2013年上半年财政预算执行情况的报告》有关指标的解释说明

发布日期:2013-10-09 浏览次数:[ ]

市三届人大常委会

第11次会议参阅文件(2)


关于《商洛市2012年财政决算(草案)

情况和2013年上半年财政预算执行情况的

报告》有关指标的解释说明

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一、2012年财政收入口径说明

根据2012年财政总决算,2012年全市地方一般预算收入完成214988万元,占年度预算196300万元的109.5%,较上年增长30.3%。其中:个人所得税、资源税、行政性收费收入增减的主要原因是:

1、个人所得税。2012年全市个人所得税完成2751万元,较上年下降37.4%,减少1647万元。主要是2011年洛南县九龙公司股权转让一次性缴纳个人所得税因素抬升影响,同时2012年个人所得税起征点提高造成税收减少。

2、资源税。2012年全市资源税收入8422万元,较上年增长59.4%,增加3140万元,主要是2011年全市矿产企业受矿产品价格下跌影响,企业效益不佳,资源税大幅下滑。2012年财政部、国家税务总局印发了《关于调整锡矿石等资源税适用税率标准的通知》从2012年2月1日起提高了铁矿、锡矿、钼矿、菱镁矿、滑石和硼矿6种矿产资源的资源税征收税率,影响我市2012年资源税增幅较高。

3、非税收入。除财政部门加大非税收入征缴力度外,按规定原由预算外管理的收费收入逐步纳入预算管理,致使非税收入较快增长。专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入分别增长35.7%、38.8%、35.1%。国有资源(资产)有偿使用收入完成41726万元,增长269.65%,主要是今年各级财政部门加大了对行政事业单位资产出租和出让管理。

二、2012年财政支出说明

2012年全市地方一般预算支出1340292万元,比上年增支272506万元,增长25.5%,部分科目支出波动较大,其中:

1、金融监管等事务支出682万元,增长69.2%。金融机构涉农贷款增量奖励中省配套增加及对金融服务薄弱地区发放贷款总量给予奖励,属于上级专款增加。

2、国债还本付息支出1998万元,增长86.6%。从2009年开始及到期地方债还本付息叠加形成。

3、节能环保49976万元,下降10.8%。剔除专款比上年减少4684万元,同口径增长50.6%。

4、商业服务业等事务10459万元,下降14%。剔除专款减少3236万元,同口径增长12%。

5、住房保障支出56185万元,下降26.7%。剔除专款减少31459万元,同口径增长24.3%。

9、其他支出691万元,下降80.8%。剔除专款减少4684万元,同口径增长50.6%。

10、2012年全市基金支出19565万元,减少33648万元,主要是2011年上级专款较大,其中陕南移民搬迁省级补助2.4亿元、土地整理支出2.2亿元。

市本级一般预算支出148330万元,比上年下降5%。主要原因是上级专款减少:

1、教育。剔除专款减少1206万元,同口径增长7%。

2、文化体育与传媒。剔除专款减少360万元,同口径增长5.5%。

3、社会保障和就业。剔除专款减少6163万元,同口径增长30.7%。

4、节能环保。剔除专款减少1681万元,同口径增长5.4%。

5、农林水事务。剔除专款减少4374万元,同口径增长8.1%。

6、粮油物资储备事务。剔除专款减少280万元,同口径增长10.4%。

7、其他支出。剔除专款减少823万元,同口径增长8.5%。

三、2013年上半年财政预算执行情况

上半年,全市财政总收入完成20.78亿元,完成年度任务39.5亿元的52.6%,较上年增长10.41%,增收1.96亿元。其中,地方一般预算收入完成13.45亿元,完成年度任务25.16亿元的53.44%,较上年增长15.48%,增收1.8亿元。全市财政一般预算支出70.68亿元,占调整预算数的58.34%,增长18.29%,增支10.93亿元。其中:个人所得税、资源税、专项收入、债务付息支出下降的主要原因是:

1个人所得税。2013年上半年全市个人所得税完成1488万元,较上年下降13.34%,减少229万元。主要是矿产品价格影响,股权转让行为大大减少,上半年财产转让所得入库个人所得税160万元,同比下降92.53%,减收380万元。

2、资源税。2013年上半年全市资源税完成3575万元,下降41.75%,减收2562万元,主要因为色金属价格持续低迷,全市大部分采矿企业停产、减产,受矿产企业的产量和销量下降及去年同期非即期收入影响。

3、专项收入。2013年上半年全专项收入完成3671万元,下降16.32%,减收716万元,主要因为2012年上半年收入中有省级一次性返还探矿权、采矿权价款收入792万元,剔除此因素后,同口径增长2.1%。

4、债务付息支出。2013年上半年债务付息支出1984万元,较上年下降61.53%,主要是因为计息时间不同。

四、名词解释

1育财强税育财强税是市政府决定开展的一项以培育财源、强化税收征管为主题的活动,主要目标是着力培植一批骨干财源企业,力争到2014年,全市经济结构进一步优化,每个县(区)都有竞争力较强的主导产业、骨干财源企业,市县财政状况逐渐好转,财政收入稳步增长,财政收入占生产总值的比重逐步提高,收入质量不断优化、结构渐趋合理,保障能力不断增强,实现税源管理专业化、征收管理信息化,税收征管质量和水平不断提高,逐步建立起“育财强税”长效机制。

2、公共财政预算:指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常行使、保障国家安全等方面的收支预算。

3、积极的财政政策:财政政策是国家干预经济、实现国家宏观经济目标的工具。积极的财政政策是指国家通过增加财政支出、减少税收等方法刺激社会需求、促进社会总供给与总需求平衡的重要宏观政策措施。积极的财政政策又称为扩张性财政政策。

4、非税收入:指除税收以外,由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政资金,是政府财政收入的重要组成部分。政府非税收入范围主要包括:行政事业性收费、政府性基金、彩票公益金、国有资源(资产)有偿使用收入、国有资本经营收入、罚没收入、以政府名义接受的捐赠收入、主管部门集中收入、政府财政资金产生的利息收入等。

5、标准化财政所建设:2011年省财政厅在全省范围内大力推进乡镇财政所标准化建设,以强化财政管理“双基”建设,充分发挥乡镇财政职能作用,全面提升乡镇财政工作效率、监管能力和服务水平。用2-3年的时间完成全省财政所标准化建设任务。全市累计通过达标验收的财政所120个,标准化建设率达95%,基层财政服务能力显著增强。

6、重点生态功能区转移支付补助:从2008年开始,我省汉丹江流域28个县区,包括我市7县区全部纳入了南水北调生态补偿专项转移支付补助范围。商洛属于国家南水北调工程水源影响控制区,也是重点生态保护区。丹江为集中式生活饮用水源地以及保护区。为维护国家生态安全,引导地方政府加强生态环境保护力度,提高国家重点生态功能区所在地政府基本公共服务保障能力,促进经济社会可持续发展, 2008年12月财政部下发了《关于下达2008年三江源等生态保护区转移支付资金的通知》(财预[2008]495号),2009年省财政将我市本级纳入重点生态补偿范围,每年对市县给予一定的重点生态补偿财政补助。

7、农村公益事业“一事一议”:实施农村税费改革后,村级开展农田水利基本建设、修建村级道路与桥梁、环卫设施、植树造林等集体公益事业所需资金或劳务,按照量力而行、群众受益、民主决策、财务公开的原则,实行“一事一议”,由村民大会或村民代表大会民主讨论决定。这种管理方式赋予了广大村民合理确定公益性事业负担的参与权、选择权、审定权。为了发挥农民在新农村建设中的主导作用,支持农村公益事业发展,我国建立了村级公益事业“一事一议”财政以奖代补制度,以村民民主决策、自愿筹资筹劳为前提,政府给予奖励补助,使得政府投入和村民筹资筹劳相结合,共同促进农村公益事业健康发展。目前“一事一议”财政奖补工作在全市七县区全面开展。

8、民生工程十大领域:为切实保障和改善民生,扩大公共服务,全面提升人民生活水平, “十二五”期间,我省将进一步扩大范围、提高标准,实施促进就业、收入倍增、全民社保、教育提升、卫生健康、文化惠民、保障住房、消除贫困、改善环境、服务生产十大领域的100类基本建设项目和政策性补助项目。

9、中央代发地方债券资金:为应对国际金融危机冲击,扩大内需,保持经济平稳较快发展,以增强地方安排配套资金和扩大政府投资的能力,中央政府发行国债筹资,再通过商业银行以高于国债的利率贷给地方政府,由地方逐年归还。2009-2012年全市共使用债券资金89355万元,2009年使用债券18576万元,年利率2.24%,每年付息416万元,2012年一次性还本;2010年使用债券22819万元,年利率2.37%,每年付息541万元,2013年一次性还本。2011年使用债券23960万元,2014年一次性还本。2012年使用债券24000万元,2015年一次性还本。

10、财政国库集中收付:是指财政在经办国库业务的银行开设国库单一账户,所有财政性收入直接缴入国库单一账户,所有财政性支出均由国库单一账户直接支付到商品和劳务提供者的财政资金管理模式,又称之为财政国库集中支付制度。

11、财政资金绩效评价:绩效是指采用成本会计观念,实施于政务成本分析的管理方式。财政绩效评价是指运用科学、规范的评价方式,对照统一的评价标准,按照绩效的内在原则,对财政支出行为过程及其效果(包括经济绩效、政治绩效和社会绩效)进行科学、客观、公正的衡量比较和综合评判。

12、“营改增”改革:2013年7月,经国务院批准,财政部 国家税务总局下发了《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税〔2013〕37号)精神,从8月1日起在全国开展交通运输业和部分现代服务业实行“营改增”,应税服务包括研发和技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、鉴证咨询服务,即“6+1”模式。

13部分小微企业免税:7月24日国务院总理李克强主持召开国务院常务会议,决定进一步公平税负,暂免征收部分小微企业增值税和营业税;从今年8月1日起,对小微企业中月销售额不超过2万元的增值税小规模纳税人和营业税纳税人,暂免征收增值税和营业税。

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