www.77365.com关于编制2015年市级部门预算的通知

市直各预算单位：

为了提高财政管理的科学化、精细化水平，推行阳光财政和政务公开，科学规范、统筹安排2015年度市级财政预算，推进市级部门预算改革，结合新修订的《预算法》规定，现将2015年市级部门预算编制工作有关事项通知如下：

一、部门预算编制指导思想

编制2015年部门预算的指导思想：全面贯彻落实党的十八届三中全会精神和《预算法》的新要求，积极推进财政体制改革，紧紧围绕市委、市政府的重大决策部署，坚持围绕建立全面规范、公开透明的预算管理制度目标，从严从紧编制预算，优化支出结构，保证民生和重点支出需要。完善预算管理体系，加强预算监督，推进预算绩效管理，大力推进预算公开，提高预算透明度。2015年部门预算编制要重点突出项目实施依据、支出绩效评价、财政信息公开、财政预算审查等内容，部门预算编制要与制度建设、与创新资金的使用效益、行政成本的控制有机地结合起来，全面提升预算管理水平。

二、部门预算编制工作主要任务

（一）加强部门预算基础信息管理，科学合理编制基本支出预算

1、为了适应财政预决算信息公开需要，2015年各部门单位报送预算时要附加单位机构、编制、人员、资产、部门主要职责、2015年度主要（重大）工作任务等资料。

预算单位下设企业的，企业资质及纳税、利润等运营情况资料要一并报送。

2、财政部门要加强部门预算基础信息管理，结合行政事业单位资产清查和财政供养人员信息库，进一步梳理规范人员经费供给政策，夯实基本支出预算编制基础。市级个人部分基本支出预算严格依据市级财政供养人员台账据实编制；各部门、单位2015年公用经费按照“明晰分档划分、公平预算分配”的原则，按照2015年部门预算定额标准，实行分类分档、定员定额保障，公用支出严格依据组织、人事、编制部门核定的编制及财政供养人员台账据实编制，无合法依据的一律不得编列部门预算。

（二）大力控制行政成本，推进节约型政府建设

认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行勤俭节约、反对铺张浪费等政策要求，在编制2015年预算时，各部门要从严控制一般性支出，重点控制公务接待、公车运行、出国（境）、会议、培训、出差、节庆、论坛、购置等支出。严格控制财政供养范围，采取有效措施减少单位水电、纸张、耗材、绿化、保洁、运行维护等方面的支出，控制行政成本，推进节约型政府建设。

（三）健全支出标准体系，增强预算合理性和可执行性

市财政局将进一步调整和完善基本支出定员定额标准，扩大定员定额管理范围。市级部门要推进项目支出定额标准体系建设，严格执行市级机关会议费、差旅费、培训费、外宾接待经费、因公临时出国经费等新制定的支出标准。根据各行业不同的支出特点，加快推动行业专用定额标准和部门内部标准建设，并在预算编制、执行过程中加强预算定额标准的应用。原则上市级部门要对每个经常性项目制定相应的内部支出标准。

（四）进一步盘活财政存量资金，强化预算执行约束

进一步加大盘活存量资金工作力度，对部门连续结转两年及以上的各类结余结转资金，要通过调整到同类项目、收回总预算和相应减少部门年度预算安排等方法盘活使用。各部门要结合2014年部门预算执行情况和结转结余资金情况统筹编制预算，推进预算编制与预算执行、结余资金管理的有机结合，加快预算执行进度，强化预算执行约束，切实减少追加预算事项，避免形成新的存量资金。

（五）规范项目支出预算编制，推进绩效预算管理

1、设立市级财政项目支出预算必须具有明确依据，须符合以下条件之一：（一）国家法律法规规定；（二）贯彻执行国家、省和我市国民经济和社会中长期发展规划以及产业政策的需要；（三）贯彻落实市委、市政府重大决定的需要；（四）市级部门业务工作开展和事业发展需要，经市政府批准设立项目。

2、2015年市级专项支出申报编报数原则上不得突破2014年预算安排数，实行零增长。各部门、单位要对上报项目梳理筛选，凡属于一次性项目、不符合形势发展需要、带有经费补助性质的项目坚决取消，对使用方向相同、资金用途相近的项目核减合并。

3、除日常运转类支出外，2015年市级部门预算编制中100万元以上的项目、社会影响较大的或专业性较强的项目，都要进行事前评审，并出具事前评审意见表（详见附表5）。未填报事前评审意见表的项目，不能上报预算。通过实施项目支出预算事前评审制度，推进项目支出预算评审科学化、规范化管理。

（六）推进预决算信息全公开，提高财政预算透明度。

深化预算管理制度改革，提高预决算面向人大和社会公众的公开性和透明度。市财政局牵头组织预决算公开工作，负责本级政府预决算的公开以及本级“三公”经费总体情况公开工作，指导预算单位做好部门预算、决算的公开工作。各预算单位是本部门预算公开的主体，负责本部门预算、决算，包括“三公”经费的公开和解释工作。财政部门与其他部门配合协调，各负其责，共同做好财政预决算公开工作。

2015年，除涉密部门和另有规定的单位外，市级所有使用财政拨款的一级预算单位都要公开部门预决算，各部门“三公”经费预决算分别随同部门预决算一并公开。

（七）夯实财政供养人员管理，严控人员支出增长。

按照国务院“约法三章”要求，本届政府任期内确保财政供养人员只减不增，各部门要加大对财政供养人员的管控力度，摸清底数，强化数据统计和分析，确保部门预算基础信息人员数据与“财政供养人员信息系统”数据保持一致。在预算执行中要严把进人关口，严格按标准拨付人员经费。实行财政上卡统发工资的单位，要进一步规范工资上卡管理，对超编制进人的，市财政一律不核拨相关经费。

三、2015年部门预算编制时间安排

市级各预算单位依据市财政局下发的预算报表（详见附件2、3）和具体要求，准备基础数据与部门预算文本说明（详见附件1）、2015年度项目支出预算并附项目申报文本及相关资料、电子数据，在11月8日前以正式文件报送市财政局对口业务科室。涉及机构、人员划转的需提供市编办下达的机构编制等文件资料。

四、2015年部门预算编制要求

（一）认真审核，及时申报编制项目预算。各预算单位要严格时间安排，不得无故贻误时间，确保及时申报预算；在预算编报中要认真负责，注重依据，项目预算做到有保有压，突出重点；严格预算约束，支出预算一经市人代会审查批准，执行中原则上不做调整。

（二）狠抓落实，按时完成2015年部门预算编制工作。预算编制工作内容复杂、程序较多、政策性强、时间紧迫，市直各预算单位要高度重视部门预算编制工作，加强预算编制工作组织领导，强化与相关业务部门的沟通协调，深入项目支出的审核论证，严格按照要求及统一下发的部门预算编制格式、口径，细化预算编制基础性工作，科学合理地编制部门预算，提高预算编审质量，确保按时完成2015年度市级部门预算编制工作。

附：1、2015年部门预算文本格式（模板）

2、2015年市级部门预算单位基本情况

3、2015年市级部门收支预算总表

4、商洛市本级专项资金项目支出设立申报表

5、项目支出预算事前评审意见表

www.77365.com

2014年10月17日

www.77365.com办公室 2014年10月17日印发

附件1：

2015年部门预算文本格式（模板）

市级部门预算文本包括《部门预算说明》和《部门预算报表》两部分。其中《部门预算说明》为单位自行组织编写，以word格式存储（文件名为：部门名称+2015年部门预算说明。如“商洛市教育局2015年部门预算说明”）。

一、《2015年部门预算说明》模板

二、版式要求

1、部门预算文本格式、表格均采用A4纸纵向排版。

2、预算说明文本的字体按照公文要求进行统一，标题用方正小标宋简体小二号，正文用仿宋体三号。

3、部门预算报表的数据金额单位用“万元”，保留两位小数，字体可根据表格大小适当调整。

附件2：

财务负责人： 单位负责人：

1、此表以2014年10月末单位编制、人员为准；

2、各预算单位报送此表，需要同时附送：

（1）最新的单位编制文件复印件，能够证明最新单位编制数及财政供养方式；

（2）自行发放工资单位需要报送有个人领取签名的2014年10月份经市工资发放中心审核盖章的工资发放清单；

（3）预算单位下设企业的，企业资质及纳税、利润等运营情况资料要一并报送。

附件3：

2015年商洛市市本级部门收支预算总表

单位：万元

附件4：

附件5：

说明：项目申报资金在100万元以上，需要填报此表。