商洛市人民政府关于商洛市2015年财政决算（草案）和2016年上半年财政预算执行情况的报告

市三届人大常委会

第34次会议文件（5）

——2016年8月16日在商洛市第三届人民代表大会

常务委员会第三十四次会议上

www.77365.com局长 刘仲林

尊敬的主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现将我市2015年财政决算（草案）和2016年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2015年全市及市级财政决算情况

2015年，在市委的坚强领导和市人大的监督指导下，全市财政工作紧紧围绕“十二五”规划目标，认真贯彻落实市三届人大五次会议的各项决议，克难攻坚，顽强拼搏，充分发挥财政职能作用，稳步实施积极财政政策，积极保障改善民生，促进了全市经济平稳较快发展，预算执行情况总体良好。

（一）全市公共财政预算收支决算情况

2015年全市公共财政预算收入317937万元，加上中省对我市的各项补助收入1460467万元、债务收入384793万元、动用上年结余和调入资金89441万元，全市收入总计为2252638万元。全市财政支出1815205万元，加上上解上级支出6123万元、债务还本支出217629万元、安排预算稳定调节基金1737万元，全市财政总支出2040694万元。2015年全市财政总收支相抵，年终结余211944万元，结转到2016年继续使用的专项资金226086万元，累计赤字14142万元，较2014年末赤字减少11万元，即全市当年实现结余11万元，全市连续十年实现收支平衡。

与向市人大三届六次会议报告的执行数相比，2015年全市公共财政预算收入增加9万元（全部在市级），主要是在库款报解调整期，跨地区经营企业集中缴库返还的企业所得税。公共财政预算支出减少101万元，主要是在决算调整期间进行帐务核实，市级将应列往来款项的借款错列公共财政预算支出。

从收入决算情况看，2015年全市财政总收入450227万元，完成年度预算45亿元的100.05%，同口径增长10.01%，增收28556万元。其中：地方公共财政预算收入317937万元，完成年度预算316500万元的100.45%，同口径增长12.81%，增收27550万元;上划中省税收132290万元，较上年增收1013万元。地方公共财政预算收入中，税收收入157720万元，下降7.76%，占地方公共财政预算收入的49.61%；非税收入160217万元，增长34.19%，占地方公共财政预算收入的50.39%。

从支出决算情况看，全市公共财政预算支出1815205万元，完成调整预算数的94.61％，其中：一般公共服务支出178071万元，下降0.1%；公共安全支出83711万元，增长20.04%；教育支出417143万元，增长5.08%；科学技术支出8328万元，增长11.79%；文化体育与传媒支出28704万元，增长10.2%；社会保障和就业支出171773万元，增长38.34%；医疗卫生与计划生育支出205268万元，增长20.56%；节能环保支出93606万元，增长34.81%；农林水事务支出270197万元，增长6.73%。

2015年，全市公共财政预算支出使用以前年度结转资金90439万元，其中：市级使用69440万元，县区使用20999万元。

（二）市级公共财政预算收支情况

2015年市级公共财政预算收入42597万元，加上中省补助收入157640万元、债务收入55725万元、上年滚存结余及调入资金等73193万元，市级收入总计为329155万元。市级公共财政预算支出219122万元，加地方政府债券还本支出32836万元、上解支出-3828万元、安排预算稳定调节基金47万元，2015年市级财政总支出为248177万元。市级财政总收支相抵，年终结余80978万元，结转到2016年继续使用的专项资金81526万元，累计赤字548万元，较2014年末累计赤字减少148万元，即当年实现收支结余148万元。

从收入情况看，2015年市级公共财政预算收入42597万元，完成年度预算42550万元的100.11%，增长8.89%，增收3476万元。其中：税收收入22145万元，下降1.51%；非税收入20452万元,增长22.93%。

从支出情况看，2015年市级公共财政预算支出完成219122万元，增长21.01%，增支38048万元。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出25205万元,增长1.26%；公共安全支出22102万元，增长8.65％；教育支出18787万元，增长35.84％；科学技术支出1111万元，增长8.71%；文化体育与传媒支出7287万元，增长13.36%；社会保障和就业支出21148万元，增长59.48％；医疗卫生与计划生育支出24192万元，增长76.64%；节能环保支出21158万元，增长194.35％；交通运输支出12583万元，增长0.26%；国土海洋气象等支出4326万元，增长53.02%；债务付息支出2560万元，下降1.5%；其他支出4811万元，增长304.3%。

2015年年初市级预备费预算2000万元，支出600万元，用于蟒岭绿道生态景区建设补助，剩余部分全部平衡预算。

汇总统计，2015年市级行政事业单位使用公共财政预算拨款开支的“三公经费”2519.5万元，较上年减少1187.5万元，下降32.03%，其中：出国（境）费47.79万元，较上年减少14.21万元，下降22.92%；公务用车运行维护及购置2220万元，较上年减少1103万元，下降33.19%；接待费251.71万元，较上年减少70.29万元，下降21.83%。

（三）政府性基金预算收支情况

2015年全市政府性基金收入35737万元，加上中省补助收入15640万元、债务收入184207万元、上年结余38099万元，全市政府性基金收入总计为273683万元。全市政府性基金支出77196万元，加上解支出179万元、债务还本支出100037万元、调出资金11370万元，2015年全市政府性基金总支出为188782万元。总收支相抵，年终结余84901万元，当年结余46802万元。

从决算看，2015年全市政府性基金收入35737万元，下降47.98%，政府性基金支出77196万元，下降16.22%。主要是从2015年起按规定将森林植被恢复费、育林基金等11项政府性基金预算收支纳入了公共财政预算收支管理。

2015年市级政府性基金收入14682万元，加上中省补助收入-1849万元、债务收入52944万元、上年结余23851万元，市级政府性基金收入总计为89628万元。市级政府性基金支出22617万元，加上解支出179万元、债务还本支出24634万元、调出资金3614万元，市级政府性基金总支出为51044万元。总收支相抵，年终结余38584万元，当年结余14733万元。

从决算看，2015年市级政府性基金收入14682万元，增长26.28%，增收3056万元；基金支出22617万元，增长244.08%，增支16044万元，主要是2015年市级新增地方债中专项债券增加10700万元。

（四）2015年国有资本经营预算执行情况

2015年全市国有资本经营收入849万元，完成调整预算的100%，加上上年结余646万元，收入总计1495万元。支出822万元，收支相抵，年终结余673万元，当年结余27万元。

2015年市级国有资本经营收入736万元，完成调整预算的100%，加上上年结余646万元，收入总计1382万元。支出709万元，收支相抵，年终结余673万元，当年结余27万元。

（五）均衡性转移支付资金安排使用情况

2015年，省财政下达我市均衡性转移支付资金403088万元，比上年增加51571万元，增长14.48%。市财政下达县区均衡性转移支付资金334842万元。中省均衡性转移支付补助有效提高了困难市县财力保障水平，为保障全市经济社会事业健康有序发展起到了极大的促进作用。

2015年，我市财政收入任务完成较好，重点支出得到有效保障，财政改革有序推进，管理水平逐步提高。但同时，还存在着一些不容忽视的困难和问题，主要是：税基薄弱单一，收入质量不高；公共服务范围不断扩大，财政收支矛盾突出；市县财政依然比较困难，财政保障能力脆弱；政府债务规模大，负担沉重；镇级财政就地监管职能严重缺失，一定程度上形成了资金安全隐患。对此，我们将高度重视，认真研究，采取有效措施，切实加以解决。

二、2016年上半年财政预算执行情况

（一）全市公共财政预算收支情况

今年以来，在经济下行压力依然较大的情况下，全市财政收入保持了适度增长，重点支出得到保障，预算执行情况总体正常。上半年，全市财政总收入261424万元,完成年度预算468150万元的55.84%，同口径增长13.65%。其中，地方公共财政预算收入170811万元，完成年度预算335000万元的50.99%，同口径增长10.25%，增收12528万元。

地方公共财政预算收入分级次看：市级收入22450万元，占年度预算44900万元的50％，增长25.23%；县区级收入148361万元，占年度预算的51.14％，增长5.7%，增收8005万元。分系统看：国税系统完成16233万元，增长33.08％，占年度预算31600万元的51.37％，超收433万元；地税系统完成56229万元，下降8.58％，占年度预算170600万元的32.95％，短收29071万元；财政系统完成98349万元，增长16.28%，占年度预算132800万元的74.05％，超收31949万元。从收入构成看：税收收入72462万元，占年度预算的43.58%，下降1.78%，短收10678万元；非税收入98349万元，占年度预算的58.29%，增长16.38%，增收13843万元，非税收入增长弥补了税收下滑。

全市公共财政预算支出979598万元,完成调整预算的54.01%，增长12.84％，增支111470万元。各项重点支出保持了较高增幅，其中：一般公共服务支出106007万元，下降12.14%；教育支出233688万元，增长8.35%；文化体育和传媒支出13962万元，增长17.03%；社会保障和就业支出96424万元，增长18.09％；医疗卫生与计划生育支出130279万元，增长17.75％；节能环保支出39332万元，增长23.36％。市级公共财政预算支出75074万元，占调整预算的26.96％，增长25.18％，增支15103万元。

（二）上半年主要财政工作

1、强化收支管理，顺利实现了“双过半”目标。今年以来，面对经济下行压力持续加大、企业生产经营困难等不利因素影响，各级财税部门积极应对，迎难而上，加强预算管理，狠抓财政收入，通过全市上下共同努力，财政总收入和地方收入均顺利实现了“双过半”。在财政支出方面，牢固树立过紧日子思想，严控“三公经费”支出，不断优化支出结构，切实加快支出进度，有效保障了重点支出需要。

2、服务发展大局，全力推进供给侧结构性改革。一是积极推进供给侧结构性改革。积极争取上级专项资金，着力解决产能过剩行业、“僵尸企业”处置中的人员安置、社保等问题。把保障性住房建设与房地产去库存结合起来，通过政府购买棚户区改造服务，逐步加大城市棚户区改造货币化安置力度。二是倾力支持经济稳增长。创新财政支持产业发展的方式，大力支持“四区”建设、“一体两翼”、招商引资、科技转化、服务业发展等重点工作。1至6月份，全市争取和筹集各类建设资金17.43亿元。三是大力支持企业发展。上半年，上报各类支持企业发展项目76个，申请补助资金7521万元，完成中小企业及支持个体经济发展担保贷款1.12亿元。四是支农投入继续保持稳定增长。上半年，全市投入现代农业发展资金1.32亿元。

3、坚持民生优先，各项重点支出得到较好保障。树立民生优先理念，切实加大了对民生领域的支持和保障力度，上半年民生支出80.39亿元，占财政支出的82%，较上年增长15.32%。一是重点支持脱贫攻坚。上半年，争取中省扶贫专项资金3.5亿元，比上年同期增长53%。按照不少于地方财政收入2%的比例安排专项扶贫资金。二是推进民生“扩面提标”。完善城乡社会保障体系，确保各类社会困难群体待遇水平按标准落实，及时为各类保障对象发放了补助补贴。三是大力支持保障性安居工程建设。支持保障性住房建设和供给，上半年，我市共争取保障性住房资金22350万元，其中保障性住房奖励资金3000万元、城市棚户区改造奖励资金4350万元。

4、深化财政改革，财政精细化管理水平进一步提升。一是深化完善规范透明的现代预算制度，将政府收支全部纳入预算管理，全面推进预算绩效管理。二是深化国库管理改革。加强财政专户管理，按照上级要求清理、撤并财政专户，完善内控管理。三是深化政府债务管理改革。加强对置换债券和新增政府债券管理，严格执行新增财政借款相关规定，切实规范财政对外借款，积极清收、化解到期财政借款。四是全面推进“营改增”改革。按照中省有关要求，确定了我市分享比例，对收入进行了调库，“营改增”全面顺利实施。五是拓展财政信息公开范围。在全市各级政府预算、部门预算全面公开的基础上，进一步细化公开内容，各项支出公开到最末级的预算科目。

5、加强内控建设，工作效能进一步提升。一是深入推进“双提升”活动。积极举行辅导报告会、专题讲座会、读书交流会和“两学一做”知识竞赛活动，进一步提升了财政干部的综合素质和服务水平。二是强化工作业绩考核。年初将财政重点工作逐项落实到分管领导、到单位、到科室、到责任人，与各科室、单位签订了目标责任书，定期进行督查，严格考核奖惩，确保工作任务落实。三是不断加强精神文明建设，扎实做好巩固全国文明单位创建成果各项工作。四是加强财政内控制度建设。在梳理现有制度的基础上，重点聚焦预算编制、资金分配等环节，强化内部流程控制，防止权力滥用，及时堵塞管理漏洞。五是加强党风廉政建设。自觉践行“三严三实”要求，深入开展“两学一做”学习教育，落实党风廉政建设主体责任和监督责任，为更好发挥财政职能作用提供了坚强保证。

（三）预算执行存在的主要问题

一是财政收入持续增长的基础脆弱，稳定性不强。我市财政收入对矿产品的依存度较高，受钼、矾、铁、锌等矿产品价格持续低迷的影响，大多数矿产企业关停，税收空间不断收窄，加之上半年一次性收入较多，收入稳定性不强，完成全年收入预算比较困难。二是非税收入占比居高不下。上半年全市非税收入占财政收入的57.58%，较上年同期提高4.19个百分点。三是财政收支矛盾进一步加剧。当前，已有的民生支出刚性很强，新增的政策性支出很多，实现全年收支平衡压力较大。四是政府债务负担沉重。至2015年底，全市政府性债务余额173.3亿元。同时政府债务系统外有移民搬迁贷款、棚改贷款、农村基础设施贷款等贷款，政府债务负担沉重。

三、下半年主要工作

（一）加强收入组织工作。一要客观分析财政收入形势，充分认识目前收入组织工作中存在的困难和问题，及时把握收入走势，调整工作思路，不断加强收入管理力度。二要严格执行财税联席会议制度和骨干企业联系制度，进一步加强对重点行业、重点税源的监控管理。深入开展育财强税活动，促进企业实现产销计划，提高生产效益，着力培植后续财源。三要健全地方收入综合管理机制，堵塞收入漏洞，做到应收尽收。四要进一步明确非税收入征管职责，实行财政部门、执收单位、代理银行之间互联互通、系统化管理，确保非税收入足额入库。

（二）全面落实支出责任。一要认真贯彻执行《预算法》规定，切实增强预算约束力，非法定程序不得调整支出预算。二要按照预算安排、项目进度和用款计划支付财政资金，切实加快支出进度。三要积极协调项目主管或实施部门，及时做好上级下达专项资金的对接工作，确保专项资金足额落实到位。四要严格执行财政管理规定。加大清理财政对外借款的力度，切实减少结余结转资金，进一步盘活财政存量资金，提高财政资金使用效益。五要强化“节支也是增收”的理念，树立过紧日子的思想，严控三公经费、会议费、培训费、差旅费等一般性支出，集中财力保证重点支出，把有限的资金用到最重要、最急需的地方。

（三）全力支持经济增长。一是通过实施供给侧改革，缩减库存产品，消化过剩产能、降低企业的生产成本，促进工业生产稳定增长。二是充分发挥财政政策导向、资金引领作用，进一步激活消费、扩大内需，提升第三产业发展水平，增强财政增收基础和后劲。三是运用好中、省“十三五”期间财政政策和产业扶持政策，积极做好全市“十三五”规划的项目包装、策划、上报工作，争取国家更多的支持。四是围绕市委、市政府重点推进的“五件大事”、“十大工程”、中心地区棚户区改造、市区重点项目建设等中心工作，加大固定资产投资，加快重点项目建设，通过投资增长促进收入增长。

（四）切实保障和改善民生。将加大投入与完善制度有机结合，增强民生政策的公平性和可持续性，按照守住底线、突出重点、完善制度的思路，继续落实财政支出“80%”用于民生，统筹安排教育、就业、收入分配、社会保障、医疗卫生、精准脱贫、保障性住房、移民搬迁、食品安全、环境保护等方面支出，加大民生兜底政策向普惠、基本和弱势群体倾斜的力度，重点在解决突出矛盾、薄弱环节和政策均衡性上下功夫。

（五）进一步加强债务管理。积极争取政府性债券置换额度，推进存量债务置换，降低债务成本。加强政府性债务管理，对县区年度政府性债务收支计划实行统一报备制度，定期考核债务管理工作进展情况，实行债务风险预警。积极化解存量债务，严格控制新增债务。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，后几个月我们将按照市委的统一部署，自觉接受市人大的审查和监督，强化责任担当，积极主动作为，扎实做好财政改革发展各项工作，为实现我市“十三五”时期经济社会发展良好开局作出积极贡献！