商洛市人民政府关于商洛市2014年财政决算（草案）和2015年上半年财政预算执行情况的报告

商洛市人民政府

关于商洛市2014年财政决算（草案）和

2015年上半年财政预算执行情况的报告

——2015年8月12日在商洛市第三届人民代表大会

常务委员会第二十六次会议上

www.77365.com局长 杨长洲

尊敬的主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现将我市2014年财政决算（草案）和2015年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2014年全市及市级财政决算情况

2014年，经济下行压力持续加大，财政收支形势异常严峻， 在市委市政府的坚强领导和市人大的监督支持下，全市财政认真贯彻落实十八大、十八届三中、四中全会精神和市三届人大四次会议决议，改革创新、服务大局，积极提升财政实力，着力支持改善民生，收支预算执行总体良好。

（一）全市公共财政预算收支平衡情况

2014年，全市财政总收入42.17亿元，完成年度预算任务44亿元的95.8%，增长6.2%，增收2.46亿元。其中：地方财政收入29.04亿元，完成年度预算任务29亿元的100.1%，增长13.1%，增收3.36亿元。

全市地方财政收入中，税收收入17.1亿元，占年度预算的96.5%，增长10.3%。其中：增值税（25%部分）1.5亿元，增长7.2%；营业税4亿元，下降14.7%；个人所得税2848万元，增长10%；企业所得税6748万元，增长7.5%。非税收入11.9亿元，增长17.3%，占地方收入的41.1%，较上年增长了1.5个百分点。

2014年，经市人大批准的全市财政支出年初预算为105.9亿元，加上预算执行中上级财政增加补助和地方财政收入超收等，全年财政支出调整预算为171.5亿元。2014年，全市财政支出163.1亿元，完成调整预算的95.1%，较上年增支16.8亿元，增长11.5%。其中：民生支出136亿元，较上年增长16.2%，占财政支出的比重达到83.4%。

全市主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出17.8亿元，下降16.3%；公共安全支出6.9亿元，增长6%；科学技术支出7450万元，增长3.2%；文化体育与传媒支出2.6亿元，下降5.6%；社会保障和就业支出12.4亿元，增长0.2%；医疗卫生与计划生育支出17亿元，增长25.8%；农林水事务支出25.3亿元，增长3.9%；节能环保支出6.9亿元，增长24.7%。

2014年全市财政收支平衡情况是：

全市地方财政收入290387万元，加上中省对我市的各项补助收入1315170万元，地方政府债券收入49000万元，动用上年结余和调入资金63513万元，全市收入总计为1718070万元。

全市财政支出1631442万元，上解上级支出5663万元，偿还地方政府债券本金11980万元，安排预算稳定调节基金813万元，结转到2015年继续使用的专项资金等82325万元，全市财政总支出1732223万元。

2014年全市财政总收支相抵，累计赤字14153万元，较2013年末赤字减少1192万元，即全市当年实现结余1192万元，全市连续九年实现收支平衡。

（二）市级公共财政预算收支平衡情况

2014年市本级地方财政收入39121万元，完成年度预算任务39000万元的100.3%，增长11.1%，增收3902万元。其中：税收收入22484万元，下降0.2%；非税收入16637万元,增长31.2%。

2014年，经市人大批准的市级财政支出年初预算为112472万元，加上中省财政增加补助等，全年市级财政支出调整预算为246587万元。2014年市本级一般预算支出完成181074万元，增长8.5%，增支14155万元。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出24891万元,下降10.4%；公共安全支出20342万元，增长11.4％；教育支出13830万元，下降3.1％；科学技术支出1022万元，下将0.8%；文化体育与传媒支出6428万元，增长4.6%；社会保障和就业支出13261万元，下降30.7％；医疗卫生与计划生育支出13696万元，下降15.4%；节能环保支出7188万元，增长132％；城乡社区支出11902万元，增长1.6%；农林水支出24585万元，增长41.1％；交通运输支出12550万元，下降0.7%；资源勘探信息等支出3604万元，增长19.4%；国土海洋气象等支出2827万元，增长12.5%；商业服务业等支出1857万元，下降10.3%；住房保障支出17801万元，增长130.1%；国债还本付息支出2599万元，增长123.1%；其他支出1190万元，下降2.3%。

2014年市级预算总预备费1500万元，当年动支总预备费750万元用于我市七县区抗旱救灾应急及人畜饮水补助支出，300万元用于安全生产、食品安全、防汛环保等应急演练、人工影响天气补助等，20万元用于“两会”期间宣传经费补助，430万元平衡年终收支。

汇总统计，2014年市级行政事业单位使用公共财政预算拨款开支的“三公”经费3707万元，其中：出国（境）费62万元，公务用车运行维护及购置费3323万元，接待费322万元。

2014年市级财政收支平衡情况是：

市级地方财政收入39121万元，加上中省对我市的各项补助收入132532万元，地方政府性债券收入24000万元，上年滚存结余及调入资金等53860万元，市级收入总计为249513万元。

市级财政支出181074万元，加地方政府债券还本支出6480万元，上解支出-3418万元，安排预算稳定调节基金813万元，结转到2015年继续使用的专项资金等65260万元，2014年市级财政总支出为250209万元。

2014年市级财政总收支相抵，累计赤字696万元，较2013年末累计赤字减少253万元，即当年实现收支结余253万元。

（三）基金预算收支情况

2014年全市政府性基金收入72390万元，增长1241.8%，增收66995万元；基金支出92137万元，增长297.8%，增支68975万元。主要是按规定将土地出让金纳入了基金预算收支。

2014年市本级政府性基金收入11626万元，增长384.8%，增收9228万元；基金支出6573万元，增长35.2%，增支1711万元。

（四）均衡性转移支付资金安排使用情况

2014年，省财政下达我市均衡性转移支付资金35.1亿元，比上年增加2.5亿元，增长7.7%。市财政下达县区均衡性转移支付资金29.3亿元。中省均衡性转移支付补助有效提高了困难市县财力保障水平，为保障全市经济社会事业健康有序发展起到了极大的促进作用。

（五）政府性债务情况

按照国务院统一部署，全市政府性债务的清理甄别结果是：2014年末全市债务余额156.4亿元，含市本级42.4亿元。其中：政府负有偿还责任的债务138.4亿元，负有担保责任的债务6.4亿元，政府可能承担一定救助责任的债务11.6亿元。

2014年，我市财政收入任务完成较好，重点支出有效保障，财政改革不断推进，管理水平逐步提高。但同时，我市财政运行中还存在着税基薄弱单一，收入结构质量仍需大下力气改善提高；公共服务范围不断扩大，财政收支矛盾愈加突出；市县财政依然比较困难，财政保障能力和有限的财政资金使用效益有待提高等问题。对此，我们将高度重视，认真研究，采取有效措施，切实加以解决。

二、2015年上半年财政预算执行情况

（一）全市公共财政预算收支情况

今年以来，在经济下行压力依然较大的情况下，全市财政收入保持了适度增长，重点支出得到保障，预算执行情况总体正常。上半年，全市财政总收入22.68亿元,完成年度预算45亿元的50.4%，同口径增长5.2%。其中，地方财政收入15.83亿元，完成年度预算31.65亿元的50.01%，同口径增长12.7%，增收1.31亿元。

地方财政收入分级次看：市级收入1.79亿元，占年度预算4.25亿元的42.1％，增长30.7%；县区级收入14.04亿元，占年度预算的51.2％，增长6.8%，增收8985万元。分系统看：国税系统完成1.22亿元，增长20.64％，占年度任务3.05亿元的40％，短收3052万元；地税系统完成6.15亿元，下降14.4％，占年度任务17亿元的36.2％，短收23491万元；财政系统完成8.46亿元，增长34%，占年度任务11.6亿元的72.9％，超收26576万元。非税收入增长弥补了税收下滑。从收入构成看：税收收入7.4亿元，占年度预算的39.2%，下降10%，短收8220万元；非税收入8.4亿元，占年度预算的65.9%，增长33.9%，增收21415万元。

全市财政一般预算支出86.81亿元,完成调整预算的54.8%，增长9％，增支7.2亿元，超额完成省上下达的支出任务，各项重点支出保持了较高增幅，其中：一般公共服务支出12亿元，下降5.7%；教育支出21.6亿元，增长9.7%；科学技术3935万元，增长3.4%；文化体育和传媒1.2亿元，增长4.3%；节能环保支出3.19亿元，增长25.4；农林水支出13.39亿元，增长0.5%。市本级财政支出6亿元，下降11.3%，减支7619万元。

（二）上半年预算执行的特点和问题

1、“双过半”目标顺利完成。上半年，面对经济下行、企业生产经营困难、税收空间收窄的严峻形势，各县区克难攻坚，挖潜提效，财税部门明确责任，密切配合，采取派驻清收工作组开展收入稽查、市县征管部门联合督查、加快支出进度促进收支循环等措施，确保财政收入应收尽收，全市顺利完成了财政总收入和地方收入“双过半”任务。

2、税收收入普遍下降。上半年，全市地方收入中税收73777万元，下降10.02％，减收8220万元。税收下降主要表现在两个方面：一是主体税种收入下降。其中营业税完成18126万元，下降13.96%，减收2942万元，主要是电信、金融、邮政等行业营改增扩围影响；资源税完成2032万元，下降26.35%，减收727万元，主要是我市矿产资源类企业由于产品价格持续低迷，成本倒挂，企业停产较多，开采量下降；城市维护建设税完成4057万元，下降11.59%，减收532万元，主要是受主税减收影响；耕地占用税下降17.86%，减收3362万元，主要是上年一次性清收因素影响；烟叶税完成3100万元，下降38%，减收1900万元，主要是洛南县烟叶税减收；印花税、土地增值税、契税也呈下降趋势。二是主要产业减收严重。二产中除了制造业受山阳必康制药纳税拉升增幅较大外（上半年纳税10444.9万元），其他产业均呈下降态势。其中采矿业下降27.86%，电力、热力及水的生产和供应业下降17.52%，建筑业下降3.68%；三产总体下降2.84%，减收2533万元。三产中除金融业和其他服务业增长1.81%和15.69%外，批发和零售业下降6.56%，住宿和餐饮业下降19.06%，房地产业下降12.54%。

3、非税收入增幅较高。上半年，全市非税收入完成84506万元，增长33.94%，增收21415万元；非税收入占地方财政收入的53.39%，同期上升了9.91个百分点。各县区非税收入比重都在40%以上，个别县已达到70%以上。

4、各县区、各系统收入完成情况不平衡。上半年，除柞水县收入短进度10.13个百分点外，其他县区均达到预算进度。税收大幅短收，倒逼财政部门大量组织非税进行弥补，系统间收入不均衡。

5、政策性减收因素增多，全年收支平衡压力巨大。一是今年随着“营改增”扩围、小微企业所得税优惠政策应纳税所得额提高、资源税改革等一系列减税让利政策的出台，政策性减收因素增大。二是中省密集出台调整工资、养老保险改革、规范津贴补贴、公车改革等民生政策，兑现力度大、刚性强。三是全市累计赤字大，财政收入存量小、收入质量差、上级转移支付补助有限，市县普遍处于收入疲软乏力、支出迅猛增长，少财力缺资金的困局，收支矛盾非常尖锐，财政压力巨大。

（三）上半年主要财政工作

1、强化收入征管，财政收入逆势增长。今年以来，面对经济下行压力持续加大、企业生产经营困难等不利因素影响，财税部门积极应对，迎难而上，强化收入征管，有效保障了各类收入应收尽收、足额入库，财政总收入和地方收入均实现“双过半”。在财政支出方面，各级牢固树立过紧日子思想，不断优化支出结构，严控一般性支出和“三公经费”，确保了重点支出需要。

2、服务发展大局，积极落实促投资稳增长政策。一是多方争取资金，全力支持经济社会发展。上半年全市积极争取均衡性转移支付补助增量5.1亿元，各类专款44.5亿元，争取两批置换政府债券19.4亿元，新增债券4.2亿元。二是深入开展“育财强税”活动，重奖3个财源建设先进县区和24户企业。三是认真落实“稳增长、调结构、促改革”财税政策，重点支持市委、市政府确定的“五件大事”、“ 一体两翼中心城市建设十大工程”、160个市级重点项目和“四区”建设、“双包双促”精准扶贫、循环经济、科技转化、招商引资和服务业发展等。全市安排项目前期费6904万元，市财政安排 “四区”建设及产业引导资金7000万元。上半年争取和筹集各类建设资金11.59亿元，用于移民搬迁、地质灾害防治、农村安全饮水、保障性安居工程、旅游文化名镇建设、重点示范镇建设、市级重点建设项目等。四是大力支持企业发展。上半年上报各类支持企业发展项目89个，申请补助资金3.08亿元，完成支持中小企业及个体经济担保贷款7.25亿元。五是支农投入继续保持稳定增长。全市农林水事务支出10.8亿元，增长16.3%。六是落实各项结构性减税政策，继续扩大“营改增”范围，清理行政审批事项，为产业结构调整创造良好环境。

3、坚持民生优先，各项重点支出得到较好保障。上半年民生支出占财政总支出的80.3%。一是推进民生“扩面提标”，完善城乡社会保障体系，确保各类社会困难群体待遇水平按标准落实，实现了动态管理下的“应保尽保”。二是上半年圆满兑现了干部职工调整工资标准，全市新增支出2.63亿元。三是支持教育文化科技事业发展，推进文化惠民工程等。四是支持深化医药卫生体制改革，健全了城乡公共卫生服务经费保障机制。五是下达拨付保障性住房资金1.88亿元，支持保障性安居工程建设。

4、深化改革创新，公共财政体制日益完善。一是财政预决算实现全覆盖全公开。除涉密信息外，市县政府预算、部门预算和“三公经费”预算全部公开，内容细化到经济分类的款级科目，范围扩大到所有部门。二是深化国库管理改革。启动了电子支付改革试点；全面清理、撤并财政专户，完善内控管理；严格执行公务卡强制结算制度；切实规范财政对外借款。三是依托财政专项资金项目库管理平台，继续推进专项资金管理改革。创新财政投入方式，通过PPP、投资基金、政府购买服务等方式，引导社会资本进入公共服务、生态建设、基础设施等领域，提高公共产品和公共服务的供给效率。四是进一步扩大营改增试点，加快推进税制改革。五是市县同步启动了公务用车制度改革，6月底前车辆全部封存到位，7月份车辆服务平台正式营运。六是积极盘活财政存量资金。加快预算执行，盘活各类存量资金4.4亿元，清理盘活率42.5%。

5、加强队伍建设，工作效能得到新提升。一是认真开展“三严三实”专题教育，努力营造风清气正、求真务实、团结和谐的良好风气。二是强化业绩考核。将财政重点工作逐项分解落实到分管领导、单位科室和责任人，建立了工作任务完成情况周汇报、月报告、季度点评、半年述职、年度考评制度，定期实行滚动督查。三是全面推进“双提升”活动，提升财政干部的综合素质和服务水平。四是大力弘扬“爱岗、创新、规范、厚德”的新时期商洛财政精神，全面加强财政文化建设和文明道德建设，扎实巩固全国文明单位创建成果。

三、2015年下半年主要工作措施

（一）全力以赴抓收入，努力实现收支平衡。继续把抓收入作为第一要务，明确目标，夯实责任，强化考核，确保完成全年收入预期目标。积极争取中省转移支付补助、促投资稳增长等重点专项资金，努力实现全年收支平衡。

（二）积极落实稳投资促增长政策。紧紧围绕市委、市政府确定的“五件大事”、“一体两翼十大工程”、 棚户区改造、重点项目建设等中心工作，加大固定资产投资，加快重点项目建设，落实好促进工业增长各项政策，支持实体经济发展。

（三）大力推行政府和社会资本合作（PPP）机制。促进PPP项目早日落地建设，形成新一轮投资热潮，培育新的经济增长点，以投资快速增长，拉动财政增收。

（四）认真做好政府债务的管理工作。把地方政府债务分门别类纳入全口径预算管理，实现“借、用、还”相统一。积极做好地方政府债务的置换和增量债券争取工作，严格控制新增债务，改善债务结构，防范债务风险。

（五）积极稳妥推进各项财政改革。加快预算管理制度改革，推进预决算公开，建立跨年度平衡机制，试编市县（区）政府综合财务报告和财政三年规划。积极稳妥推进工资改革、公务用车制度改革、机关事业单位养老保险制度改革、政府购买服务、盘活存量资金等改革，保证各项改革顺利实施，促进经济社会健康持续发展。

各位领导，下半年我们将按照市委、市政府的统一部署，认真执行市人大的各项决议，顽强拼搏、扎实工作，依法理财，厉行节约，切实履行好财政部门职责，努力为富民强市做出新的贡献！