商洛市人民政府关于商洛市2016年财政决算（草案）的报告

市四届人大常委会

第3次会议文件（7）

商洛市人民政府

关于商洛市2016年财政决算（草案）的报告

——2017年8月23日在商洛市第四届人民代表大会

常务委员会第三次会议上

www.77365.com局长刘仲林

 

尊敬的主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

受市人民政府委托，现将我市2016年财政决算（草案）情况报告如下，请予审议。

一、全市一般公共预算收支决算情况

2016年全市地方一般公共预算收入完成267707万元，完成市人大批准调整预算数267000万元的100.3%，加上中省各项补助收入1537208万元、债务（转贷）收入375157万元、动用上年结余和调入资金125994万元，调入预算稳定调节基金762万元，全市一般公共预算收入总计为2306828万元。全市一般公共预算支出1929800万元，完成调整预算数的93.75％，加上债务还本支出255137万元、上解上级支出6786万元，全市一般公共预算支出总计为2191723万元，一般公共预算收支相抵，年终结余115105万元，结转到2017年继续使用的专项资金128282万元，累计赤字13177万元，较2015年末赤字减少965万元，即全市当年实现结余965万元，全市连续十一年实现收支平衡。

与向市人大四届一次会议报告的执行数相比，2016年全市一般公共预算收入增加5万元，主要是在库款报解调整期，跨地区经营企业集中缴库返还的企业所得税。一般公共预算支出减少6459万元，主要是商州区在账务调整期间核实支出，将多列支出进行了调减更正。

2016年全市地方一般公共预算收入中，税收收入125499万元，占一般公共预算收入的46.89%；非税收入142208万元，占一般公共预算收入的53.11%。

2016年全市一般公共预算支出比上年增长6.31%，其中：一般公共服务支出194891万元，增长9.45%；公共安全支出90617万元，增长8.25%；教育支出392181万元，下降5.98%,主要是上级专款减少；科学技术支出7982万元，下降4.15%，主要是上级专款减少；文化体育与传媒支出32474万元，增长13.13%；社会保障和就业支出218785万元，增长27.37%，主要是提高离退休人员待遇标准增加的支出；医疗卫生与计划生育支出210568万元，增长2.58%；节能环保支出75337万元，下降19.52%，主要是退耕还林政策到期，减少9421万元；农林水事务支出325932万元，增长20.63%，主要是2016年加大脱贫攻坚力度，上级扶贫专款增加。

2016年全市一般公共预算支出使用以前年度结转资金101647万元，其中：市级使用79281万元，县区使用22366万元。

2016年全市动用预算稳定调节基金762万元，预算稳定调节基金年末余额1788万元，其中市本级860万元，与上年持平。

2016年末全市预算周转金575万元，其中市本级230万元，与上年持平。

二、市级一般公共预算收支决算情况

2016年市级一般公共预算收入42411万元，完成市人大批准调整预算数42400万元的100.03%，加上中省各项补助收入152350万元、债务（转贷）收入89104万元、上年结余78723万元、调入资金2498万元，市级一般公共预算收入总计为365086万元。市级一般公共预算支出215306万元，加上债务还本支出57084万元、上解上级支出-3422万元，市级一般公共预算支出总计为268968万元，一般公共预算收支相抵，年终结余96118万元，结转到2017年继续使用的资金96518万元，累计赤字400万元，较2015年末累计赤字减少158万元，即当年实现收支结余158万元。

2016年市级一般公共预算收入中，税收收入23651万元，占一般公共预算收入的55.77%；非税收入18760万元, 占一般公共预算收入的44.23%。

从支出预算调整情况看，2016年初，市三届人大六次会议审议通过的2016年市级一般公共支出预算为139398万元， 8月份市三届人大常委会第三十四次会议批准增加市级地方政府债券收支预算48500万元，12月份市三届人大常委会第三十六次会议批准追加预算7600万元，同时，由于收入预算调整，调减年初支出预算2500万元，加上上年结转专款79281万元和当年上级专款39545万元，全年支出调整预算为311824万元。

2016年市级一般公共预算支出比上年下降1.74%，减支3816万元，主要是将原在市级列支的保障性住房资金改由县区列支。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出29837万元,增长18.38%；公共安全支出26117万元，增长18.17％，主要是提高警衔津贴标准增加支出；教育支出16961万元，下降9.72％，主要是2016年市级教育费附加由于项目没有实施，结转下年支出，减支717万元；科学技术支出1229万元，增长10.62%；文化体育与传媒支出7081万元，下降2.83%，主要是上级专款减少；社会保障和就业支出12407万元，下降41.33％，主要是将原在市级列支的城乡低保资金改由县区列支；医疗卫生与计划生育支出22918万元，下降5.27%，主要是上级专款减少；节能环保支出4538万元，下降78.55％，主要是上级专款减少（2015年丹江口库区及上游水污染治理项目7000万元，城镇污水管网建设资金1600万元）；交通运输支出12059万元，下降4.16%，主要是上级专款减少；债务付息支出4404万元，增长72.03%，主要是增加了置换债券的付息支出。

2016年，市级年初预算安排预备费2000万元，全部用于平衡当年收入预算调减形成的支出缺口。

汇总统计，2016年市级行政事业单位使用公共财政预算拨款开支的“三公”经费3300.82万元，较上年增加781.32万元，增长31%。其中：出国（境）费35.75万元，较上年减少12.04万元，下降25.19%；接待费243.7万元，较上年减少8万元，下降3.18%；公务用车运行维护及购置费3021.37万元，较上年增加801.37万元，增长36.1%，主要原因：市级从2015年7月实施公车改革，交由平台公司运营的88辆车，每车每年补助5.8万元，当年未拨付，2016年执行一年半的预算，共计765.6万元。剔除此因素后，增长1.6％，主要是市级部门单位开展脱贫攻坚租用平台公司车辆增加。

三、全市及市级政府性基金收支决算情况 

2016年全市政府性基金收入107786万元，加上中省补助收入15920万元、债务（转贷）收入69057万元、上年结余35731万元，全市政府性基金收入总计为228494万元。全市政府性基金支出122235万元，加上解支出19万元、债务还本支出66057万元、调出资金1139万元，2016年全市政府性基金总支出为189450万元。总收支相抵，年终结余39044万元。

2016年全市政府性基金收入比上年增长201.6%，主要是我市棚户区改造工作提速，房屋征收及土地拆迁工作进度加快，全市城市棚户区改造项目进入土地出让高峰期，导致全市土地出让金收入大幅增加。政府性基金支出增长58.34%，增支45039万元，主要是2016年土地出让金安排的支出较多。

2016年市级政府性基金收入 36749万元，加上中省补助收入2129万元、置换债券上年结余17610万元、上年结余20974万元，市级政府性基金收入总计为77462万元。市级政府性基金支出28533万元，加上债务还本支出17610万元、调出资金1063万元，市级政府性基金总支出为47206万元，收支相抵，年终结余30256万元。

2016年市级政府性基金收入增长150.3%，增收22067万元，主要是棚户区改造土地出让金收入增加较多；政府性基金支出增长26.2%，增支5916万元，主要是土地出让金支出增加较多。

四、全市及市级国有资本经营预算收支决算情况

2016年全市国有资本经营收入6082万元，完成预算的744.7%，超收5362万元（主要是市氮肥厂破产清算收入4075万元），加上上年结余673万元，收入总计6755万元。国有资本经营支出2233万元，调出资金308万元，支出总计2541万元，收支相抵，年终结余4214万元。

2016年市级国有资本经营收入5658万元，完成预算的685.8%，超收4938万元（主要是市氮肥厂破产清算收入4075万元），加上上年结余673万元，收入总计6331万元。支出1809万元，调出资金308万元，支出总计2117万元，收支相抵，年终结余4214万元。

五、均衡性转移支付安排使用情况

2016年省财政下达我市均衡性转移支付资金43.2亿元，比上年增加2.9亿元，增长7.2%。市财政下达县区均衡性转移支付资金35.9亿元。中省均衡性转移支付补助有效提高了市县财力保障水平，为保障全市经济社会事业健康有序发展起到了极大的促进作用。

六、全市及市级政府性债务情况

2015年末全市政府性债务余额189.5亿元，加上2016年省政府代发我市新增地方债券15.5亿元，减去2016年市县偿还地方性债务34.3亿元后，2016年末全市政府性债务余额170.7亿元，其中：政府负有偿还责任的债务164亿元，政府负有担保责任债务3亿元，政府可能承担一定救助责任的债务3.7亿元。

2015年末市级政府性债务余额46亿元，加上2016年新增地方债券4.85亿元，减去2016年偿还地方性债务1.17亿元后，2016年末市级政府性债务余额49.68亿元，其中：政府负有偿还责任债务47.55亿元，政府负有担保责任债务398万元，政府可能承担一定救助责任的债务2.1亿元。

同时，我市各级财政部门认真落实市人大常委会的各项决定决议，加大对各种审计报告提出问题的整改力度，进一步规范财政收支行为，财政管理水平逐步提高。一是强化收入征管，优化收入结构，努力提高收入质量。2016年根据省财政厅的要求，结合我市实际，经市人大常委会第三十六次会议批准，调减全市2016年地方一般公共预算收入任务6.8亿元，主要调减了非税收入任务，努力从源头上提高收入质量。今年按照省财政厅的安排，对全市的非税收入进行了专项检查，对检查出的问题进行了通报，对部分县区存在的问题进行了及时整改，保证了非税收入的真实性。二是从严控制新增财政借款，全力消化存量借款，增强财政资金保障能力。针对市级财政出借资金较大的情况，市财政局高度重视整改工作，认真履行管理职责，一方面从严控制新增财政借款，确保财政借款“零增长”。另一方面分类梳理历年财政借款，逐笔制定收回方案，落实还款责任，全力化解财政对外借款。认真落实土地出让金借款清理整改意见，制定了清理化解方案，对符合核销规定的借款进行核销。三是加强政府债务管理，防范财政风险。今年以来，积极做好政府债务管理，下发了《关于进一步做好政府债务管理工作的通知》，配合财政部驻陕专员办对我市的融资平台公司债务进行了核查，对部分县区的债务进行了抽查，对违规担保和承诺行为按照规定进行了整改。

七、预算绩效工作开展情况

2016年，我市积极探索将预算绩效管理和项目申报、预算下达、资金拨付结合起来，将预算绩效管理贯穿到财政资金管理的全过程中，提高资金使用效益。主要做了以下三方面工作：一是安排部署工作。拟定下发《关于做好2016年预算绩效管理工作的通知》，明确目标、突出重点，切实担负起绩效管理责任，找准工作切入点，扩大对项目资金的绩效评价试点，重点关注涉及民生、社会公众普遍关心、具有较大经济社会影响的专项资金项目进行绩效评价。二是编印报告汇编。从上报的绩效评价报告中精挑细选具有较强代表作用的报告集结成册，形成www.77365.com绩效评价2016年度报告汇编，送至省财政厅、市级各领导、各县区、局各领导各科室供大家参阅。据统计，2016年全市累计开展绩效评价项目220多个，涉及资金85亿元，节约了资金，提高了效益。三是加快制度建设。制定印发了《商洛市政府和社会资本合作项目绩效评价管理办法》，对PPP项目的入库、项目执行、绩效评价、付费等全过程的绩效评价做了规定，为我市的PPP项目绩效评价提供强有力的制度保障，并运用绩效评价结果推动PPP项目工作的开展。

八、存在的主要困难和问题

2016年我市预算执行情况总体较好，财政改革发展各项工作取得新成效，但同时执行中还存在一些需要解决的问题，审计也指出了预算管理、财税改革等方面存在的不足。主要是：

（一）收入质量不高。2016年全市非税收入占地方一般公共预算收入的比重达53.11%,其中市级非税收入占地方一般公共预算收入的44.23%，分别较全省平均水平（34.33％）高18.78个百分点和9.9个百分点，收入结构不合理，质量不高。

（二）财政运行风险较大。由于财力不足，年初预算只能保证吃饭和低水平的基本运转，预算缺口较大。虽然经过多方努力，年终勉强收支平衡，但当年部分缺口资金和债务通过新增债券和置换债券弥补，长期的负债运行致使财政风险依然很大。同时当前涉及民生支出的规模大、刚性强，财政支持经济和社会事业发展的任务繁重，收支矛盾非常突出，平衡财政收支的压力异常沉重。

（三）政府债务规模较大。至2016年底，全市政府性债务余额170.7亿元，其中市级达49.68亿元。同时政府债务系统外还有大量隐形政府债务，政府债务规模较大。当前，偿债高峰期已经到来，由于缺乏财力、无法安排相应的还债支出，部分债务通过借新还旧解决，偿债压力和财政运行风险日益加剧。

（四）出借财政预算资金数额仍然较大。多年来，为了加快城市建设步伐，市财政除通过争取上级专项资金解决城市基础设施建设外，出借部分财政资金用于基础设施建设资金周转，致使市财政预算资金出借数额较大。市财政局出借的资金主要用于公益性基础设施建设，使用借款的项目均无收入、无还款来源，加之市级财力不足，无力列支进入决算，清理化解的难度很大。

（五）支出进度较慢，专款结转较大。虽然采取了各种措施加快支出进度，支出进度较以前有了大幅提高，但由于部分建设项目进度慢，跨年度项目多，致使资金下达迟，导致年底支出进度较低，上级专款结转较大。

九、扎实做好下半年各项财政工作

下半年我们将按照市委的统一部署，全面认真执行市人大的各项决议，扎实做好各项财政工作。一是密切关注收入形势，准确把握经济运行和税源变化趋势，全力挖潜保增收，确保完成全年收入预算。着力提高收入质量，力争非税收入占比较上年有明显下降。二是加大争取资金力度，紧盯国家支持政策，瞄准资金扶持方向，努力获得上级更多的资金支持。全力推进政府和社会资本合作（PPP）工作，使这项工作继续走在全省前列。三是严格执行人大批准的预算，从严从紧控制追加预算，增强预算约束力。从严控制“三公”经费支出，坚决制止各种不符合程序、超标准、超范围的支出行为。严控财政借款，清理回收借款，保证财政资金需求。切实加快支出进度，确保收支平衡，努力消化累计赤字。四是积极推进存量债务置换，降低债务成本，用好新增地方债券资金。对政府债务进行调查，摸清债务底数。严格控制新增政府性债务，制定债务预警方案，防范债务风险。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，市人大常委会高度重视财政工作，有力促进了我市各项财政任务的完成。我们将自觉接受市人大常委会的监督指导，认真落实本次会议审议意见，更好发挥财政职能作用，努力促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定，以优异成绩迎接党的十九大胜利召开！